1. GENEZA ORAZ ISTOTA PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG. 2. ZAKRES OPODATKOWANIA - podstawowe pojęcia i definicje, - dostawa towarów i świadczenie usług, - wewnątrz wspólnotowe nabycie i wewnątrz wspólnotowa dostawa towarów, - eksport – import towarów i usług, - podatnicy i płatnicy. 3. OBOWIĄZEK PODATKOWY - zasady ogólne, - obowiązek podatkowy w wewnątrz wspólnotowym nabyciu dostawie towarów, - obowiązek podatkowy u małych podatników. 4. MIEJSCE ŚWIADCZENIA - przy dostawie towarów, - przy wewnątrzwspólnotowemu nabyciu i dostawie towarów, - przy świadczeniu usług. 5. PODSTAWA OPODATKOWANIA I WYSOKOŚĆ PODATKU - rodzaj działalności a podstawa opodatkowania, - zasady wymiaru i poboru podatku, - stawki podatkowe, - zwolnienia, - szczególne przypadki stosowania stawki 0%. 6. ODLICZENIA I ZWROT PODATKU - zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu (VI Dyrektywa), - terminy zwrotu podatku, - odliczanie częściowe podatku i korekta podatku naliczonego, - nieściągalne wierzytelności. 7.FAKTURY: CO PODLEGA OBOWIĄZKOWI DOKUMENTOWANIA FAKTURĄ VAT. - kiedy transakcja podlega udokumentowaniu fakturą VAT, - rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, nota korygująca, duplikaty, dok. zrównane z fakturami), - terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji, - faktura VAT a moment powstania obowiązku podatkowego, - otrzymanie zaliczki a moment wystawania faktury. 8. JAKIE DANE POWINNA ZAWIERAĆ FAKTURA VAT - faktury krajowe, - faktury zaliczkowe, - faktury dotyczące transakcji międzynarodowych, - zasady korygowania błędów w fakturach (faktury korygujące, noty korygujące, anulowanie faktur), 9. FAKTURY: PRAWO DO REALIZACJI ODLICZENIA PODATKU NALICZONEGO - data otrzymania faktury jako wyznacznik momentu rozliczenia podatku naliczonego, - obowiązek terminowego przekazania faktury do działu księgowości jako jeden z najważniejszych warunków odliczenia podatku naliczonego, - data otrzymania faktury a data wykonania świadczenia – wpływ daty wykonania świadczenia na moment, - rozliczenia podatku naliczonego (ze szczeg. uwzgl. wewnątrzwspólnotowego nabycia), - błędy i pomyłki w fakturach VAT a prawo odliczenia podatku VAT przez odbiorcę faktury. 10.FAKTURY: STUDIUM PRZYPADKÓW SZCZEGÓLNYCH - refakturowanie, - faktury wewnętrzne, - zasady przeliczania należności w walutach obcych, - zaokrąglenia na fakturach VAT. 11. DEKLARACJE I INFORMACJE PODSUMOWUJĄCE, ZAPŁATA PODATKU. - rejestracja, - deklaracje VAT, - informacje podsumowujące, - zapłata podatku. 12. PROCEDURY SZCZEGÓLNE - mali przedsiębiorcy, - świadczenie usług turystyki, - dostawa rzeczy używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich, - wewnątrz wspólnotowe transakcje trójstronne. 13. SANKCJE W PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG - dodatkowe zobowiązania podatkowe, - podmioty powiązane,- obowiązek wprowadzenia kas fiskalnych – niedotrzymanie terminu, - VAT a Kodeks Karny Skarbowy, w tym odpowiedzialność materialna pracownika za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania. 14. VAT A PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH - rozbieżności i niespójności. | 
