| Program kursu: |
|
| 1. |
Rodzaje, podział i pojęcie podatków w działalności gospodarczej |
| 2. |
Ordynacja podatkowa |
| 3. |
Podatki bezpośrednie |
|
3.1 Podatek dochodowy od osób fizycznych |
|
3.2 Podatek dochodowy od osób prawnych |
| 4. |
Podatki pośrednie |
|
4.1 Podatek od towarów i usług |
|
4.2 Podatek akcyzowy |
|
4.3 Podatek celny |
| 5. |
Podatki i opłaty |
|
5.1 Podatek od czynności cywilnoprawnych |
|
5.2 Opłaty skarbowe |
|
5.3 Opłaty kosztowe |
| 6. |
Obowiązek i zasady prowadzenia księgi przychodów i rozchodów |
|
6.1 Terminy złożenia wniosku |
|
6.2 Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie prowadzenia podatkowej Księgi przychodów i rozchodów |
|
6.3 Sposób prowadzenia księgi przez podatników nie będących rolnikami |
|
6.4 Objaśnienia do podatkowej księgi przychodów i rozchodów |
|
6.5 Dowody księgowe |
|
6.5.1 Dowody księgowe: faktury, rachunki, faktury korygujące i noty korygujące, dowody zewnętrzne, dowody wewnętrzne |
|
6.5.2 Przykłady prawidłowo sporządzonych dowodów księgowych |
|
6.6 Ewidencjonowanie podstawowych zdarzeń gospodarczych w KPiR |
|
6.7 Podsumowanie zapisów miesięcznych oraz zamkniecie księgi na koniec roku |
|
6.8 Zasady rozliczania dochodu na podstawie KPiR na potrzeby rozliczenia podatku dochodowego |
| 7. |
Ewidencje i rejestry |
|
7.1 Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych |
|
7.2 Zasady amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł |
|
7.3 Wartość początkowa środka trwałego do 3.500,00 |
|
7.4 Ewidencja wyposażenia |
|
7.5 Ewidencja sprzedaży |
|
7.6 Karty przychodów pracowników |
|
7.7 Ewidencja przebiegu pojazdów |
|
7.8 Rozliczanie kosztów eksploatacji pojazdu nie będącego środkiem trwałym |
|
7.8.1 Koszty przejazdów pracowników samochodami osobowymi nie będącymi własnością pracodawcy |
|
7.9 Zasady dotyczące rozliczania podróży służbowych przedsiębiorcy i pracowników |
| 8. |
Wybrane zagadnienia związane z PDOF i VAT |
|
8.1 Koszty uzyskania przychodu - ich rodzaje i sposób księgowania |
|
8.2 Warunki, jakie muszą zostać spełnione, aby dany wydatek mógł być uznany za koszt podatkowy |
|
8.3 Moment uznawania kosztów za koszt podatkowy |
|
8.4 Omówienie zasad rozliczania kosztów wg metody kasowej oraz metody memoriałowej |
|
8.5 Katalog kosztów, których poniesienie nie upoważania do pomniejszenia podstawy opodatkowania |
|
8.6 Żródła przychodów |
|
8.7 Moment rozpoznania przychodów jako przychody podatkowe |
|
8.8 Wybór metody opodatkowania - najkorzystniejsze rozwiązania dla przedsiębiorców rozliczających się na podstawie KPiR |
|
8.9 Zasady rozliczania straty podatkowej |
|
8.10 Zawieszenie prowadzenia działalności a prawa i obowiązki przedsiębiorcy związane z rozliczeniami podatku dochodowego |
|
8.11 Omówienie zasad odliczania podatku VAT i ich wpływu na zapisy w KPiR |
|
8.12 Sytuacje, w których podatnik nie ma prawa do odliczenia VAT, omówienie ich konsekwencji księgowych |
| 9. |
Wybrane zagadnienia związane z rozliczeniami ZUS przedsiębiorców |
|
9.1 Zobowiązania przedsiębiorcy wobec ZUS oraz ich wpływ na zapisy dokonywane w KPiR i ustalenie podstawy opodatkowania |
|
9.2 Zawieszenie działalności a rozliczenia ZUS |
