1.Wprowadzenie do tematu – definicje i podstawy prawne

• Pojęcie dostawy i nabycia wewnątrzwspólnotowego
• Podstawy prawne: ustawa o VAT, dyrektywa 2006/112/WE
• Kiedy mamy do czynienia z WDT i WNT – warunki formalne i materialne
• Różnice między WDT/WNT, a eksportem/importem

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) – zasady, dokumentacja, rozliczenia

• Warunki w VAT - stawka 0%
• Obowiązki sprzedawcy – dokumentacja potwierdzająca wywóz
• Terminy powstania obowiązku podatkowego
• Korekty WDT i sytuacje szczególne (np. brak dokumentów, zaliczki)
• WDT, a sprzedaż łańcuchowa i trójstronna

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) – zasady, rozliczenia, praktyka

• Moment powstania obowiązku podatkowego
• Podstawy opodatkowania i kursy przeliczeniowe
• Obowiązki nabywcy – faktura od kontrahenta UE, a faktura wewnętrzna
• WNT w przypadku braku rejestracji do VAT-UE
• WNT, a import usług – różnice i podobieństwa

4. Obowiązki ewidencyjne i raportowe

• Informacje podsumowujące VAT-UE – co, kiedy i jak raportować
• Rejestry sprzedaży i zakupu – elementy wymagane przy WDT/WNT
• Oświadczenia kontrahentów, numery VAT UE – jak je weryfikować?
• Sankcje i ryzyka związane z błędnym rozliczeniem

5. Eksport towarów

• Definicja eksportu w ustawie o VAT
• Eksport bezpośredni i pośredni
• Warunki zastosowania stawki 0% VAT
• Terminy i dokumentacja niezbędna do zastosowania preferencyjnej stawki
• Eksport towarów przez pośredników – praktyczne przykłady
• Eksport w kontekście zaliczek i usług

6. Import towarów

• Definicja importu towarów
• Miejsce opodatkowania importu
• Organy celne a VAT – moment powstania obowiązku podatkowego
• Wartość celna a podstawa opodatkowania VAT
• Import towarów z krajów trzecich a odliczenie VAT
• Import przez agencje celne – kto jest podatnikiem?

7. Dokumentacja, obowiązki ewidencyjne i deklaracyjne 

• Faktury, SAD, dokumenty celne
• Deklaracje VAT i JPK_V7
• VAT-UE – kiedy obowiązkowe?
• Korekty rozliczeń – najczęstsze błędy i jak ich unikać

8. Sesja pytań i odpowiedzi / konsultacje indywidualne

• Omówienie trudnych przypadków uczestników
• Możliwość indywidualnych konsultacji (w zależności od liczby uczestników)