Zintegrowany kurs na samodzielnego księgowego z wynagrodzeniami, programami Płatnik, Symfonia FK
♦ klasyfikacja zawodów:
- Księgowy kod zawodu 331301
- Specjalista ds. rachunkowości kod zawodu 241103
- Pracownik obsługi płacowej kod zawodu 431301
UWAGA !
Udział w kursie mogą wziąć udział wyłącznie osoby zarejestrowane jako osoby bezrobotne i skierowane przez Urząd Pracy.
Jeśli posiadasz status osoby bezrobotnej zarejestrowanej w Urzędzie Pracy skontaktujemy się z Tobą w celu wystąpienia o sfinansowanie kursu przez Urząd Pracy.
Udział w kursie uzalezniony jest od decyzji Urzędu Pracy, proszę również wziąć pod uwagę, że procedura formalna trwa około 30 dni i rozpoczęcie szkolenia możliwe jest dopiero po podpisaniu przez nas umowy z Urzędem Pracy.
I. Podatkowa książka przychodów i rozchodów
1. Formy prowadzenia działalności gospodarczej
2. Rodzaje, podział i pojęcie podatków w działalności gospodarczej - wybrane zagadnienia z prawa podatkowego, ordynacji podatkowej
3. Karta podatkowa, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
4. Obowiązek i zasady prowadzenia podatkowej książki przychodów i rozchodów oraz wybór metody opodatkowania
5. Dowody księgowe i ich klasyfikacja
6. Źródła przychodów i ich ewidencja
7. Koszty uzyskania przychodów, rodzaje kosztów oraz sposób ich księgowania
8. Ewidencje dodatkowe i obowiązek ich prowadzenia
a) Ewidencja sprzedaży
b) Karty wynagrodzeń pracowników, listy płac, składki ZUS
c) Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne:
• Wycena i przyjęcie do użytkowania
• Metody amortyzacji
• Likwidacja, oraz rozliczenie kosztów sprzedaży
d) Wyposażenie
e) Samochód osobowy w firmie:
• Samochód właściciela
• Samochód pracownika
f) Delegacja, a podróż służbowa (krajowa, zagraniczna)
• Rozliczenie właściciela przedsiębiorstwa
• Rozliczenie pracowników
g) ZFŚS, obowiązek tworzenia, naliczenie, korekta
9. Inwentaryzacja, wycena zapasów
10. Wynik na działalności gospodarczej
11. Odliczenie straty z lat ubiegłych
12. Likwidacja działalności gospodarczej, a skutki podatkowe
13. Zadania tematyczne
a) Obliczenie podatku zryczałtowanego
b) Zaksięgowanie zdarzeń gospodarczych we wzorcowym miesiącu, obliczenie zaliczki na podatek dochodowy (metoda liniowa, w skali)
c) Zamknięcie roku, rozliczenie podatku (metoda liniowa, w skali) oraz rozliczenie straty z lat ubiegłych
14. Podatek od towarów i usług (VAT)
a) Zwolnienia
b) Rejestracja podatnika
c) Dostawa towarów i świadczenie usług
d) Dokumentacja: faktury, rejestry
e) Powstanie obowiązku podatkowego, VAT należny
f) VAT naliczony
g) Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
h) Import, eksport
i) Deklaracje i informacje podsumowujące, zapłata podatku
j) Kasy rejestrujące
k) Rozliczenie VAT samochodu osobowego
l) Mechanizm odwrotnego obciążenia
m) Zadania praktyczne, sporządzenie rejestrów VAT i deklaracji miesięcznej oraz informacji podsumowującej
II. Rachunkowość poziom pierwszy - podstawy rachunkowości
1. Pojęcia wstępne z rachunkowości
a) Pojęcia wstępne z rachunkowości
b) Istota, przedmiot, funkcje i zasady rachunkowości
c) Regulacje prawne
2. Zasoby majątkowe i źródła ich finansowania
a) Charakterystyka majątku i kapitałów (aktywa, pasywa)
b) Treść, cechy i układ bilansu
3. Zdarzenia gospodarcze. Operacje gospodarcze i ich wpływ na bilans
4. Pojęcie konta księgowego.
a) Ewidencja operacji bilansowych. Konta bilansowe.
b) Poziomy podział konta - konta syntetyczne i konta analityczne
c) Zestawienie obrotów i sald
d) Ewidencja operacji wynikowych. Konta wynikowe
e) Poprawianie błędów księgowych (storno)
5. Dowody księgowe i Księgi rachunkowe
a) Dowody księgowe - elementy, opracowywanie, itd.
b) Charakterystyka ksiąg
c) Polityka rachunkowości, zakładowy plan kont
6. Segmenty działalności jednostki gospodarczej
a) Podstawowa i pozostała działalność operacyjna, działalność finansowa, zdarzenia nadzwyczajne
b) Koszty wg. rodzaju
c) Rachunek zysków i strat – wariant porównawczy
7. Wybrane zagadnienia z rozliczeń publicznoprawnych (podatki i opłaty, podatek dochodowy, ubezpieczenia społeczne, VAT)
8. Aktywa pieniężne i rozrachunki
a) Środki pieniężne, gotówkowe i bezgotówkowe
b) Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń
9. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
a) Amortyzacja
b) Środki trwałe w budowie
c) Likwidacja środków trwałych
10. Obrót materiałowy i towarowy
a) Cena zakupu, cena nabycia
b) Zakup materiałów/towarów oraz jego rozliczenie
c) Wycena (ceny przeciętne, LIFO, FIFO, ceny ewidencyjne)
11. Warianty ewidencyjne kosztów podstawowej działalności operacyjnej
a) Pełen rachunek kosztów
b) Warianty rachunku zysków i strat
12. Sprawozdanie finansowe
13. Kodeks zawodowej etyki w rachunkowości
III. Księgowość komputerowa
1. Instalacja programu fk Symfonia
2. Kartoteki w programie fk
3. Plan kont i bilans otwarcia
4. Dekretacje i księgowanie operacji gospodarczych
5. Rejestry VAT
6. Zestawienia i sprawozdania programu fk
7. Archiwizacja danych
IV. Rachunkowość poziom drugi – warsztaty praktyczne
I. Rola, miejsce, zadania i kompetencje specjalistów do spraw rachunkowości – samodzielnych księgowych w podmiocie gospodarczym.
II. Organizacja rachunkowości w podmiotach o osobowości prawnej i podstawowe dokumenty księgowe jak:
1) Polityka rachunkowości
2) Zakładowy plan kont
3) Instrukcja obiegu dokumentów i dowodów księgowych
III. Otwarcie działalności gospodarczej w podmiotach o osobowości prawnej, zgodnie z kolejnością czynności:
1) Sporządzenie aktu prawnego – umowa notarialna,
2) Rejestracja w KRS,
3) Sporządzenie bilansu otwarcia,
4) Otwarcie ksiąg księgowych przez wpisanie sald początkowych,
5) Ewidencja następnych operacji księgowych w celu kontynuacji rozpoczętej działalności gospodarczej.
IV. Ćwiczenia z księgowania operacji księgowych według zakładowego planu kont w ujęciu bilansowym i wynikowym przy uwzględnieniu:
1) Kosztów i przychodów zgodnie z U o R w celu sporządzenia rachunków zysków i strat (wyniku finansowego),
2) Kosztów i przychodów zgodnie z U o P w celu sporządzenia zaliczki na podatek dochodowych oraz zeznania podatkoweg CIT-8,
3) Międzyokresowego rozliczania kosztów i przychodów w ujęciu – bilansowym, wynikowym i podatkowym.
V. Ewidencja podatku VAT z ustaleniem wartości dodanej dla rozliczenia podatku naliczonego i należnego według deklaracji VAT-7 z tytułu:
1) Zakupu oraz nabycia towarów i usług na runku:
- krajowym,
- wewnątrzwspólnotowym,
- z importu – SAD,
2) Wytworzenia wyrobu gotowego i świadczenia usług odbiorcom,
3) Sprzedaży i dostawy towarów i usług na rynku:
- krajowym z uwzględnieniem kwoty naliczonego narzutu lub marży,
- wewnątrzwspólnotowym,
- w eksporcie.
4) Prowadzenia działalności gospodarczej, w której występuje sprzedaż opodatkowana i zwolniona oraz określenia według przyjętego wzoru, procentowego współczynnika dla kwoty podatku VAT naliczonego, podlegającego zaliczeniu w koszty uzyskania przychodu.
VI. Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przy ustalaniu:
1) Ceny zakupu, nabycia, ewidencyjnej oraz wartości inwentarzowej,
2) Ustalania amortyzacji w kwotach kosztu księgowego i podatkowego (KUP),
3) Wycena bilansowa i urzędowe przeszacowanie środków trwałych,
4) Wykazywanie wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w bilansie otwarcia i zamknięcia, z uwzględnieniem danych z informacji dodatkowej.
VII. Ewidencja zapasów, zaliczek zapłaconych i otrzymanych oraz odchyleń od cen ewidencyjnych na kontach księgowych bilansowych i wynikowych.
VIII. Ewidencja kosztów i przychodów w celu sporządzenia rachunku zysków i strat oraz aktywów i pasywów w celu sporządzenia bilansu zamknięcia.
IX. Sporządzenie próbnego bilansu zamknięcia w formie zestawienia obrotów i sald w celu przygotowania danych do sporządzenia sprawozdania finansowego.
X. Sporządzenia sprawozdania finansowego w postaci bilansu zamknięcia oraz rachunku zysków i strat metoda porównawczą.
XI. Ćwiczenie przygotowujące do egzaminu na certyfikat specjalisty do spraw rachunkowości – samodzielnego księgowego.
V. MODUŁ WYNAGRODZENIA
- Wynagrodzenie ze stosunku pracy - definicje, podstawowe pojęcia
- Podstawy prawne kalkulacji wynagrodzeń
- Systemy wynagradzania
- Dokumentacja dotycząca wynagrodzeń
- Wynagrodzenie minimalne i dodatek wyrównawczy
- Składniki wynagrodzenia
- Ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne
- Podstawowe informacje dotyczące ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego
- Od czego płaci się składki ZUS – wyłączenia
- Limit podstawy wymiaru składek ZUS
- Zmiana, zasad kalkulacji składki zdrowotnej
- Składki ZUS dla osób przed 26 rokiem życia
- Podatek dochodowy od osób fizycznych
- Podstawowe zasady
- Od czego płaci się podatki – wyłączenia
- Pracownicze koszty uzyskania przychodu
- Kwota wolna od podatku a kwota zmniejszająca podatek
- Ulga dla klasy średniej w ujęciu miesięcznym i rocznym
- Zwolnienia podatkowe – zasady i niezbędne dokumenty w kalkulacji wynagrodzeń
- Ćwiczenia praktyczne w wyliczaniu kwoty netto
- Ustalanie wynagrodzenia za przepracowaną część miesiąca
- Zasady ustalania wynagrodzenia za pracę w godzinach nadliczbowych
- Zasady ustalania wynagrodzenia za pracę w porze nocnej
- Zasady ustalania wynagrodzenia za czas urlopu wypoczynkowego oraz ekwiwalentu pieniężnego za niewykorzystany urlop
- Zasady ustalania wynagrodzenia za urlop okolicznościowy i inne usprawiedliwione nieobecności
- Podstawowe zasady dotyczące wypłaty świadczeń pieniężnych z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa wraz z ćwiczeniami praktycznymi
- Obliczanie wynagrodzenia za pracę wykonywaną na podstawie umów cywilnoprawnych:
- Umowy zlecenia
- Umowy o dzieło
- Umowy zryczałtowane
- Umowy cywilne z własnym pracownikiem
- Obowiązki płatnika w zakresie rozliczeń z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych
- Obowiązki płatnika w zakresie rozliczeń z urzędem skarbowym z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych.
- Przypadki szczególne i nowelizacje
- Różnica pomiędzy przychodem a dochodem
- Zwolnienie podatkowe osób przed ukończeniem 26 roku życia
- Przekroczenie progu podatkowego
- Przekroczenie limitu podstawy składek na ubezpieczenia ZUS
- Ustalanie dochodu w przypadku różnych składników wynagrodzenia pracownika, zleceniobiorcy, twórcy
- Obniżenie składki zdrowotnej na starych czy na nowych zasadach?
- Dochód i wynagrodzenie uczestnika Pracowniczych Planów Kapitałowych
- Podsumowanie zmian w kalkulacji wynagrodzeń wprowadzanych w 2022 r.
- Ochrona wynagrodzenia pracowniczego
- Zajęcia alimentacyjne
- Tytuły wykonawcze
- Zaliczki pieniężne
- Kary porządkowe
- Dobrowolne potrącenia
- Tworzenie listy płac w oparciu o różne elementy wynagrodzenia oraz ustalanie zobowiązań budżetowych - ćwiczenia praktyczne
VI. MODUŁ OBSŁUGA PROGRAMU PŁATNIK – WARSZTATY KOMPUTEROWE
- Wprowadzenie do programu
- Obsługa rejestru Płatników – zakładanie kartotek, wprowadzanie i modyfikacja danych płatnika w rejestrze
- Zasady przygotowywania dokumentacji zgłoszeniowej płatnika składek:
- ZPA, ZFA – zgłoszenie płatnika (osoby prawnej, osoby fizycznej)
- ZBA – zgłoszenie dodatkowych rachunków bankowych
- ZAA – zgłoszenie dodatkowego miejsca prowadzenia działalności
- ZIPA – zmiana danych płatnika
- Obsługa rejestru ubezpieczonych – zakładanie kartotek, wprowadzanie danych ubezpieczonych, modyfikacja danych w rejestrze.
- Przygotowanie dokumentów zgłoszeniowych ubezpieczonych:
- Zgłoszenia ZUA, ZZA - zgłoszenia ubezpieczonych do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego)
- Zgłoszenia ZCNA – zgłoszenie i wyrejestrowanie członka rodziny ubezpieczonego do ubezpieczenia zdrowotnego
- ZWUA – wyrejestrowanie ubezpieczonego z ubezpieczeń ZUS
- ZIUA – zmiana danych ubezpieczonych
- Import dokumentów w programie Płatnik
- Dokumenty specjalne – zasady przygotowania, wypełniania i przekazywania do ZUS:
- ZUS OSW
- ZUS RIA
- ZUS IWA
- Dokumentacja rozliczeniowa
- Imienne raporty rozliczeniowe RCA, RZA
- RSA – raport przerw w opłacaniu składek
- RPA – raport imienny za osobę ubezpieczoną, składany w szczególnych przypadkach
- Deklaracja zbiorcza DRA
- Wysyłanie dokumentów za pośrednictwem programu Płatnik